PUBLICAN REGLAMENTO DE LA LEY PARA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

El pasado 16 de agosto se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, entrará en vigor el próximo 1 de septiembre de 2013.

Dicho Reglamento tiene por objeto establecer las bases y disposiciones para la debida observancia de su Ley y el ejercicio de las facultades de las autoridades que intervengan en la aplicación de esta y del presente Reglamento, en el ámbito de sus respectivas competencias, así como las medidas, procedimientos y Reglas de Carácter General que se establezcan, dirigidos a recabar elementos útiles para prevenir, investigar y perseguir los Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, los relacionados con estos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de esos recursos para su financiamiento.

Este Reglamento establece que los actos u operaciones que celebren quienes realicen la prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios, serán objeto de Aviso ante el SAT cuando cuya suma acumulada en un periodo de seis meses alcance los montos por el acto u operación por una cantidad igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal.

Para remitir los Avisos correspondientes, deberán estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes y contar con el certificado vigente de la Firma Electrónica Avanzada correspondiente y darse de alta ante el SAT para la presentación de los Avisos, con la información de identificación que establezca la SHCP mediante Reglas de Carácter General, y a través de los medios electrónicos y en el formato oficial que para tales efectos determine y expida la UIF, mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación, a partir del 1 de octubre de 2013.

La obligación de presentar dichos Avisos, así como las restricciones al efectivo, entrarán en vigor el 31 de octubre de 2013 y contendrán la información referente a los actos u operaciones que hayan sido realizadas a partir de la entrada en vigor del presente Reglamento (1 de septiembre de 2013) y estarán obligados a conservar copia de los Avisos presentados, así como los acuses correspondientes que el SAT les haya proporcionado por un plazo no menor a cinco años, contado a partir de la fecha de presentación de los Avisos correspondientes y de la emisión del acuse respectivo.

Es importante destacar que cuando una persona se hayan dado de alta y que ya no realicen Actividades Vulnerables, deberán solicitar su baja del padrón, dicha solicitud surtirá sus efectos a partir de la fecha en que sea presentada, ya que en caso contrario, deberán continuar presentando los Avisos correspondientes. También se destaca que los avisos a la UIF podrán ser realizados por Entidades Colegiadas, que para ello deberán signar un convenio con la SHCP. Esas entidades, podrán recibir de sus agremiados los avisos que ordena la Ley, para que en conjunto la entidad los envíe a la UIF.

 

Finalmente es importante conocer que dicho ordenamiento otorga al SAT las siguientes atribuciones:

a) Integrar y mantener actualizado el patrón de personas que realicen las Actividades Vulnerables.
b) Recibir los Avisos y remitirlos a la UIF.
c) Llevar a cabo las visitas de verificación a quienes realicen las Actividades Vulnerables, requerir la información, documentación, datos o imágenes necesarios para comprobar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley, el presente Reglamento y las Reglas de Carácter General.
d) Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de la presentación de Avisos y, en su caso, requerir la presentación cuando los obligados no lo hagan en los plazos establecidos.
e) Emitir opinión sobre las Reglas de Carácter General y los formatos oficiales que deba expedir la SHCP.
f) Participar, en conjunto con la UIF, en la suscripción de los Convenios con entidades colegiadas.
g) Imponer las sanciones administrativas

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